Korzár logo Korzár Košice
Pondelok, 18. jún, 2018 | Meniny má Vratislav
Nájdete nás na webe

Podarená dvojica tiežpodnikateľov chcela "pumpnúť" štát o vyše 5 miliónov

Jedným z pomerne často sa vyskytujúcich ekonomických podvodov, ktorých sa dopúšťajú niektorí "tiežpodnikatelia", sú fiktívne obchody a v súvislosti s

nimi uplatňovanie nadmerného odpočtu dane z pridanej hodnoty (DPH). Prípadom z tohto súdka sa uplynulý týždeň zaoberal aj senát Krajského súdu v Košiciach. Na trestnej lavici sedeli 31-ročný Marián H. a o rok mladší Viktor G., ktorí čelili obžalobe z pokusu pokračujúceho trestného činu podvodu formou spolupáchateľstva. Prokurátor im kladie za vinu, že sa dopustili konania nebezpečného pre spoločnosť, ktoré smerovalo k dokonaniu uvedeného trestného činu s úmyslom obohatiť sa na cudzom majetku a spôsobiť tak škodu veľkého rozsahu.

Na základe predchádzajúcej spoločnej dohody podal Viktor G. v septembri 1997 na Daňovom úrade Košice I daňové priznanie za obchodnú spoločnosť Panther, s. r. o. so sídlom na Mlynskej ulici v Košiciach v súvislosti s uplatnením nadmerného odpočtu DPH. A to napriek tomu, že v tom čase bol jediným konateľom uvedenej firmy ešte stále Marián H. a on sa ním stal podľa dodatku k zakladateľskej listine až o päť dní neskôr. Viktor G. deklaroval uskutočnené zdaniteľné plnenie za august 1997 vo výške 22 808 696 korún a zaplatenie DPH 5 246 000 korún. Predmetom uvedenej transakcie bol nákup rôzneho reštauračného zariadenia od spoločnosti Yomax, s. r. o., ktorá tak ako Panther sídlila na Mlynskej ulici v Košiciach a jej konateľom bol Marián H. Podľa obžaloby prokurátora išlo o fiktívny obchod uskutočnený na základe účtovných dokladov, ktoré vystavili obžalovaní, pričom k odovzdaniu tovaru a následnému zaplateniu kúpnej ceny vrátane DPH nikdy nedošlo.

V novembri 1997 Viktor G. už ako skutočný konateľ eseročky Panther požiadal Daňový úrad Košice I o preúčtovanie nadmerného odpočtu DPH vo výške 5 246 000 korún v prospech spoločnosti Yomax, ktorej vznikla v súvislosti s uvedeným fiktívnym obchodom daňová povinnosť. Daňový úrad jeho žiadosti vyhovel. A to takým spôsobom, že 5 188 385 korún preúčtoval na pokrytie nedoplatku DPH, ktorý mala spoločnosť Yomax a zvyšných 57 615 korún z nadmerného odpočtu použil na pokrytie nedoplatku DPH spoločnosti Panther. Po uvedenom preúčtovaní sa obžalovaný Viktor G. opäť obrátil na uvedený daňový úrad a požiadal o vrátenie preúčtovaného nadmerného odpočtu v plnej výške. Našťastie neuspel a nepodarilo sa mu pripraviť štát o 5 246 000 korún.

Z obžaloby však vyplynulo, že Viktor G. a jeho spoluobžalovaný Marián H. sa vidiny získania tučného zárobku len tak ľahko nevzdali. O tri mesiace neskôr na základe predchádzajúcej spoločnej dohody si prvý z nich opäť uplatnil vyplatenie nadmerného odpočtu DPH vo výške 5 246 000 korún. Stalo sa tak po tom, čo obžalovaní zmenili sídlo firiem a presťahovali sa z Mlynskej na Bukoveckú ulicu v Košiciach. V súvislosti s tým sa Viktor G. tentoraz obrátil na miestne príslušný Daňový úrad Košice IV. Inak išlo o ten istý fiktívny obchod a účtovné doklady, ktoré vystavili obžalovaní ako konatelia spoločností Panther a Yomax. Ani v tomto prípade nepochodili. Pozornosti Oľgy S., ktorá vykonávala kontrolu daňového subjektu Panther, totiž neušlo, že podľa vyžiadaného súpisu inventára kúpila hnuteľný majetok, ktorý mal už v tom čase nulovú hodnotu. Následne zistila aj to, že ten istý tovar v rovnako vysokej hodnote bol už raz z jednej spoločnosti na druhú prevedený… Nasledovala daňová kontrola, po ktorej sa rozbehlo policajné vyšetrovanie…

Obžalovaní Košičania sa k uvedeným skutočnostiam odmietli vyjadriť. Pred senátom krajského súdu však defilovali pracovníci daňových úradov Košice I a IV, ktorých zistenia boli v konečnom dôsledku podnetom na začatie policajného vyšetrovania. "Po doručení daňového priznania zo strany spoločnosti Panther, ktorá si uplatňovala nadmerný odpočet DPH vo výške asi 5 miliónov, bola nariadená kontrola, ktorú vykonala Ing. Silvia J. Keďže neboli zistené žiadne nedostatky a uvedená firma spĺňala všetky podmienky pre uplatnenie nadmerného odpočtu, správca dane ho uznal a na základe žiadosti spoločnosti Panther preúčtoval v prospech spoločnosti Yomax," uviedla vedúca oddelenia nepriamych daní Ing. Júlia K.

V krátkom čase sa však ukázalo, že kontrolórka prehliadla (?) veľmi závažnú skutočnosť. To, že Yomax, od ktorej mal Panther kúpiť reštauračné zariadenie, nie je platcom dane z pridanej hodnoty. To zistil až Miloslav P., ktorý v tom čase pracoval ako správca dane DPH len tri mesiace. "Boli mi predložené daňové priznania spoločností Partner a Yomax. Jedna si uplatňovala nadmerný odpočet okolo 5 miliónov a druhá mala v tej istej výške daňovú povinnosť. Zistil som však, že spoločnosť Yomax nie je platcom dane z pridanej hodnoty, resp. že nie je zaregistrovaná na Daňovom úrade Košice I. a oznámil som to vedúcej," uviedol svedok Miloslav P. Na otázku, prečo to nezistila kontrolórka, ktorú predseda senátu adresoval svedkovej bývalej šéfke, Ing. Júlia K. uviedla: "Táto skutočnosť ušla pozornosti všetkých zainteresovaných, zistili sme to až po začatí vyšetrovania. Podľa môjho názoru si Ing. Silvia J. nevšimla (!!!) dátumy registrácie firiem… Keby som vedela, že Yomax nie je platcom DPH, výsledky kontroly by som neprijala a nadmerný odpočet, ktorý si uplatnil Panther, by nemohol byť uznaný a preúčtovaný."

Z výpovede ďalšej svedkyne, riaditeľky Daňového úradu Košice I, ktorá pracovala v inkriminovanom čase ako referentka, okrem iného vyplynulo, že bývalá kontrolórka Ing. Silvia J. už na Slovensku nežije. Zhruba pred štyrmi rokmi sa odsťahovala do Austrálie. Okolnosti jej pobytu, resp., či predstúpi pred senát, preverí súd. Pojednávanie bolo odročené na koniec júna, keď dostanú slovo ešte aj ďalší dôležití svedkovia, na osobnej účasti ktorých trvá prokurátor aj obžalovaní.

Najčítanejšie na Košice Korzár


Inzercia - Tlačové správy


  1. Čerešne dozreli: Aj po zmenách na hypotekárnom trhu chutia!
  2. Edite sa podarilo schudnúť 30 kilogramov vďaka 3D Chili
  3. Anketa: Čo je pre Slovákov dôležité pri nákupoch?
  4. Úspešní Slováci radia: Presadiť sa dá vždy, snívať nestačí
  5. Váš otec má dnes sviatok. Máme pre vás tip na darček
  6. Mesto ukryté v jordánskych skalách. Spoznajte Petru
  7. Koľko stojí zdravé bývanie? Lacná rekonštrukcia môže vyjsť draho
  8. Tento týždeň je Deň otcov. 5 skvelých nápadov na darčeky
  9. Od výplaty k výplate? Ale kdeže, sporíme s 2% úrokom
  10. Arca Brokerage House s výrazným nárastom aktív pod správou
  1. Intenzívne sa rozvíjajúca spolupráca s čínskymi univerzitami
  2. Šariš obliekol svoje pivá do unikátneho šatu
  3. Chcete zažiť skvelú dovolenku 2018? Na toto netreba zabudnúť!
  4. Events you should not miss during your visit in Bratislava
  5. Modernizácia rozvodov tepla v Medzeve, Slavošovciach a Plešivci
  6. Úspešní Slováci radia: Presadiť sa dá vždy, snívať nestačí
  7. Čerešne dozreli: Aj po zmenách na hypotekárnom trhu chutia!
  8. Anketa: Čo je pre Slovákov dôležité pri nákupoch?
  9. Edite sa podarilo schudnúť 30 kilogramov vďaka 3D Chili
  10. Váš otec má dnes sviatok. Máme pre vás tip na darček
  1. Tento týždeň je Deň otcov. 5 skvelých nápadov na darčeky 49 042
  2. Úspešní Slováci radia: Presadiť sa dá vždy, snívať nestačí 17 561
  3. Mesto ukryté v jordánskych skalách. Spoznajte Petru 15 884
  4. Koľko stojí zdravé bývanie? Lacná rekonštrukcia môže vyjsť draho 15 808
  5. Váš otec má dnes sviatok. Máme pre vás tip na darček 10 560
  6. Nepodceňujte bolesť chrbta, môže ísť o zápalové ochorenie 8 459
  7. Od výplaty k výplate? Ale kdeže, sporíme s 2% úrokom 6 431
  8. Máte nad 40? Skontrolujte si, či je Vaše srdce skutočne zdravé 6 197
  9. Ostrov Ischia sa stáva top európskou letnou destináciou 5 436
  10. Volkswagen je vďaka bonusom dostupnejší 5 316

Neprehliadnite tiež

EEI reaguje: Keď nebude dohoda, pôjdeme na súd

Parkovacia firma avizuje možnosť kedykoľvek prerušiť prevádzku systému.

Prešovskí hádzanári si zahrajú Ligu majstrov

Nebudú hrať kvalifikáciu, čakajú na žreb.

Burdiga: Ani neočakávam ospravedlnenie

Aktivista by v kauze EEI preferoval okamžité podanie žaloby.

Farmári sa vydali na protestnú jazdu zo Zemplína do Bratislavy

Odštartovali v Michalovciach, pôjdu cez celé Slovensko.

Hlavné správy zo Sme.sk

DOMOV

Gajdoš podľa švédskej firmy klamal o ponuke na stíhačky

Ministerstvo obrany sa voči tvrdeniam firmy Saab ohradilo.

KOMENTÁR PETRA TKAČENKA

Beblavý stavil na nudu. Výborne

Keď už má strana podporiť niekoho „zvonka“, logické je vybrať si toho, kto je vám blízko a má najlepšie šance.

Komentár Zuzany Kepplovej

Merkelovú Seehofer poslal po jahody so šľahačkou

Z protichodných prianí má Merkelová upliesť azylovú politiku do najbližšieho summitu.

PODCAST ZOOM

Zoom: Sonda rozlúštila 40-ročnú záhadu Jupitera

Najväčšia planéta slnečnej sústavy má o tajomstvo menej.


Už ste čítali?

Domov Najnovšie Najčítanejšie Desktop